Весна традиционно ассоциируется с пробуждением природы, но для криптовалютных инвесторов этот период означает необходимость отчитаться перед Налоговой службой США (IRS). Владельцы цифровых активов вынуждены анализировать свою торговую деятельность на централизованных и децентрализованных биржах, учитывать свапы, стейкинг и другие финансовые операции, чтобы избежать штрафов и проблем с законом.

Несмотря на то, что администрация Дональда Трампа демонстрирует дружелюбное отношение к криптовалютам, процесс законодательных изменений занимает время. Некоторые аналитики предполагают, что налог на прирост капитала для Bitcoin (BTC) и ряда американских криптоактивов может быть отменен, но на данный момент никаких конкретных законов не принято. Следовательно, инвесторы обязаны подавать налоговую декларацию, как и в предыдущие годы.

Как правильно отчитываться по налогам с криптовалют?

За последние годы у трейдеров сложились различные подходы к налоговой отчетности. Одни учитывают только транзакции на централизованных биржах, игнорируя операции на DeFi-платформах, таких как Uniswap, и кошельках Web3, например MetaMask. Другие, напротив, пытаются задекларировать абсолютно каждую транзакцию, включая стейкинг и участие в пулах ликвидности.

Эксперт в области налогового законодательства Майлз Фуллер, ранее проработавший 15 лет в IRS, отметил, что намеренное сокрытие транзакций может быть расценено как налоговое мошенничество. В интервью подкасту The Agenda он подчеркнул:

“Когда налогоплательщик сознательно не указывает часть своих сделок, это воспринимается как попытка уклонения от налогов. IRS активно следит за такими ситуациями.”

По его словам, налоговики легко могут проследить перемещения активов между биржами и кошельками, что делает любые махинации крайне рискованными.

DOGE и будущее регулирования криптовалют

В 2025 году регулирование криптовалют остается актуальной темой, особенно после инициатив Министерства эффективности правительства (DOGE), возглавляемого Илоном Маском. В рамках реформ рассматриваются новые законопроекты, направленные на четкое разграничение криптовалют и стейблкоинов как ценных бумаг или товаров.

По мнению Фуллера, основная проблема заключается в отсутствии единой законодательной базы. Это приводит к тому, что даже налоговые специалисты затрудняются в оценке определенных криптоактивов:

“Один из самых частых вопросов, который мне задают: ‘Как понять, какие правила применимы к конкретному токену?’ Решение этой проблемы должно быть приоритетным.”

Принятие четкой правовой структуры позволило бы не только защитить инвесторов, но и создать более благоприятные условия для развития криптоиндустрии в США.

Как избежать аудита IRS?

Фуллер дал несколько ключевых рекомендаций для криптоинвесторов, которые хотят минимизировать риск налоговой проверки:

  • 📌 Фиксируйте все сделки – IRS может отслеживать переводы между централизованными биржами и DeFi-кошельками.
  • 📌 Не игнорируйте Web3-активность – свапы, стейкинг и ликвидные пулы также могут подпадать под налогообложение.
  • 📌 Используйте автоматизированные сервисы – платформы вроде Taxbit помогут корректно рассчитать налоговую базу.
  • 📌 Следите за законодательными изменениями – налоговые правила могут изменяться, и важно оставаться в курсе новых требований.

Заключение

Хотя политика Трампа по отношению к криптовалютам кажется более благосклонной, это не освобождает инвесторов от необходимости подавать налоговые декларации. Введение криптовалютного резерва США может кардинально изменить регулирование, но до этого момента IRS будет строго контролировать отчетность. Инвесторам стоит заранее подготовиться к налоговому сезону, чтобы избежать проблем с регуляторами и возможных санкций в вашей стране